您所在國家/地區的稅金

對於 Google Cloud 客戶，視您所在的地區而定，您的 Cloud 帳單帳戶可能需要支付商品及服務稅 (GST)、加值稅 (VAT) 或其他稅金。請參閱這個頁面，瞭解您所在國家/地區適用的規定。

如果您的所在國家/地區要求支付這些稅金，請完成下列步驟，將稅務資訊新增至與 Cloud Billing 帳戶相關聯的 Google 付款資料。如要更新付款資料，您必須具備 Google 付款資料的編輯權限。

  1. 登入 Google 付款帳戶。
  2. 按一下頁面頂端的「設定」分頁標籤。
  3. 按一下國家/地區稅務資訊旁邊的「編輯」圖示 ()，然後輸入所有必要資訊。
  4. 按一下 [儲存]。

如果您有現有的 Google 付款資料，但無法編輯稅務資訊，請與 Cloud 帳單支援團隊聯絡，尋求進一步協助。

即使您個人或貴公司不在本文列出的這些地區，您仍可能需要為 Google Cloud 服務支付相關稅金。

澳洲

Google Cloud 澳洲境內消費者使用時，須支付 10% 的商品及服務稅。

巴林

Google Cloud 巴林境內客戶的使用情形須繳納 10% 的加值稅。

孟加拉

Google Cloud 孟加拉境內客戶的使用量須繳納 15% 的加值稅。

巴西

在當地簽約， Google Cloud 巴西境內客戶的使用量須繳納 14% 的加值稅。

喀麥隆

Google Cloud 喀麥隆境內客戶的使用量須支付 19.25% 的加值稅。

加拿大

稅率會依月結帳單地址所在省分而異。 除非您申請其他稅籍 (例如「轉售」、「省政府」或「第一民族」免稅資格)，否則系統會套用預設的稅務規則。

且是由稅務機關制定，稅務機關可自行決定是否修改。如需現行稅率，請洽詢當地稅務機關。

如需更多稅務協助，請參閱 Google 付款中心說明。

西屋達

Google Cloud 自助式帳戶客戶在休達的使用量須支付 0.5% 的加值稅。

智利

Google Cloud 智利境外實體客戶的使用量，須支付 19% 的加值稅。

克羅埃西亞

Google Cloud 克羅埃西亞境內客戶的使用量須支付 24% 的加值稅。

埃及

Google Cloud 埃及境內客戶使用時，須支付 14% 的加值稅。如果您使用 Google Cloud 諮詢服務，這些服務的費用須繳納 10% 的加值稅。

愛沙尼亞

Google Cloud 愛沙尼亞境內客戶的使用量須繳納 22% 的加值稅。

歐盟 (EU) 國家/地區 (不含愛爾蘭)

Cloud Billing 帳戶的帳戶類型會決定您的稅籍。首次建立 Cloud Billing 帳戶時，您會設定帳戶類型。在歐盟地區設定帳單帳戶時，帳戶類型預設為「公司」。如果您的稅籍適用，可以將帳戶類型設為「個人創業家」。

建立 Cloud Billing 帳戶後，無法編輯帳戶類型。

如果是愛爾蘭客戶，請參閱說明文件。

商家帳戶

我們不會向您的帳戶收取加值稅。您必須自行依據所在國家/地區的當地稅率核算應繳稅額。

個人創業家帳戶

加值稅的稅率為您所在國家/地區的當地適用稅率。

非歐盟國家/地區、歐洲、中東和非洲地區 (不含南非和俄羅斯)

商家帳戶

我們不會對您的帳戶收取加值稅，您必須自行依據所在國家/地區的當地適用稅率核算應繳稅額。

個人帳戶

如果您的國家/地區規定外國實體必須註冊並收取加值稅，則系統會按照您所在國家/地區的適用稅率，向您的帳戶收取加值稅。

芬蘭

Google Cloud 芬蘭境內客戶的使用量須支付 25.5% 的加值稅。

喬治亞

Google Cloud 喬治亞境內客戶的使用量須支付 18% 的加值稅。

迦納

Google Cloud 迦納境內客戶的使用費須加收 15% 的加值稅和額外稅金，因此有效稅率為 21.9%。

印度

自 2025 年 2 月 1 日起，與 Google Asia Pacific 簽約的印度境內使用者必須提供有效的商品及服務稅稅務識別碼 (GSTIN)，才能享有 0% 的商品及服務稅率。 Google Cloud 與 Google Asia Pacific 簽約的印度境內客戶使用服務時，須支付下列稅金：

  • 提供有效的 GSTIN：印度商品及服務稅率為 0%
  • 沒有有效的 GSTIN：18% 印度商品及服務稅

如要避免產生額外費用，請提供有效的 GSTIN。

Google Cloud 凡是由 Google Cloud India Private Limited 銷售給帳單地址位於印度的客戶，一律須繳納 18% 的印度商品及服務稅，無論客戶的 GSTIN 狀態為何。

進一步瞭解印度的稅收扣繳 (TDS)。

印尼

自 2020 年 3 月 26 日起，特定 Google Cloud 產品的月結單將由 PT Google Cloud Indonesia 以服務經銷商的身分核發。

Google Cloud 印尼境內客戶的使用量須繳納 11% 加值稅。

你必須提供有效的稅務資訊，Google 才能核發 Faktur Pajak。確認 Google 付款資料中的姓名和帳單地址，與您在印尼稅務機關登記的 NIK、NPWP 或 NITKU 資訊完全一致。

進一步瞭解如何確認或編輯稅務資訊。

若客戶具有加值稅收款人資格，則必須提供由印尼財政部 (Kementerian Keuangan Republik Indonesia) 核發的註冊須知 (Surat Keterangan Terdaftar，又稱 SKT)。在 Google 付款資料的「設定」中，上傳文件的副本 (位於「新增檔案」下方)。進一步瞭解加值稅收款人資格。

進一步瞭解 PT Google Cloud 印尼扣繳稅額 (WHT)。

愛爾蘭

愛爾蘭境內的所有帳戶都必須以愛爾蘭標準稅率計算加值稅。 Google Cloud 這項稅率是由愛爾蘭政府決定，且可能由政府自行斟酌。

以下簡要說明愛爾蘭當地廣告主適用的加值稅徵收方式：

  • 根據愛爾蘭法律規定，我們一律會以愛爾蘭目前的標準稅率，自動向您的帳戶徵收加值稅。
  • 如果您符合 VAT 56B 免稅資格，請務必將授權副本提供給我們，這樣我們就不會收取加值稅。

Google 無法提供關於加值稅的建議。如果對加值稅登記或退稅有疑問，請洽詢稅務顧問或稅務署。

以色列

如果以色列境內的供應商與客戶透過 Google Cloud Marketplace 進行交易，Google 不會負責下列事項：

  • 判斷、收取或匯付以色列加值稅
  • 核發月結單

義大利

Google Cloud 服務 (包括 Google Cloud 平台) 由 Google Cloud Italy S.r.l. 自 2022 年起提供。義大利客戶通常適用 22% 的加值稅 (Partita IVA)，但下列類型的客戶適用 0% 的加值稅率：

  • 經常性出口商 (HE)
  • 拆分付款 (SP) 計畫
  • 免稅地點，例如聖馬利諾或梵蒂岡城

如果您已在義大利申報加值稅，Google 需要您提供加值稅編號，以便我們更新記錄，並將這組號碼印在您的月結單上。除了 Google 的商業應付憑據之外，您還會收到本地電子發票。如要產生電子發票，您必須在 Cloud Billing 帳戶中新增有效的加值稅編號。否則系統不會產生電子月結單。

經常性出口商

月結帳戶

如果您有月結單帳戶，且貴機構是經常性出口商 (HE)，並符合加值稅豁免資格，請在 HE 狀態適用的每一年，向義大利稅務機關提交意願聲明 (DOI)。義大利稅務機關會從我們的 Cassetto Fiscale (稅務資料夾) 向 Google 提供核准的 DOI。

收到 Google Cassetto Fiscale 中的 DOI 後，我們將更新 Cloud Billing 帳戶中的 Google 付款資料，反映您該年應付憑據的 HE 狀態。

達到上限後，發票將適用 22% 的一般加值稅率。

自助式帳戶

如果您有自助式帳戶，且貴機構是經常性出口商 (HE)，並符合加值稅豁免資格，請在 HE 狀態適用的每一年，向義大利稅務機關提交意願聲明 (DOI)。義大利稅務機關會向 Google 提供核准的 DOI。

Google 收到 DOI 後，會更新 Cloud Billing 帳戶中的 Google 付款資料，反映您該年應付憑據的 HE 狀態。

拆分付款 (SP)

Google 會參考財政部 (SDI) 和 AgID 發布的 SP 政府清單，每月自動判斷您的 SP 資格。

我們會使用您的稅號 (Codice Fiscale) 和公司名稱判斷是否符合資格。為確保系統正確判斷您的 SP 資格，請在 Cloud Billing 帳戶的 Google 付款資料中新增稅號，並確認 Cloud Billing 帳戶中的公司名稱與 SP 政府清單中的公司名稱一致。

月結帳戶

如果您有可開立月結單的帳戶，請通知 Cloud Billing 支援團隊，以便將您的稅號新增至 Cloud Billing 帳戶的 Google 付款資料。

Google 會參考財政部和 AgID 發布的 SP 政府清單，每月自動判斷您的 SP 資格。對於採用月結付款的客戶，提供稅號為選填項目。

自助式帳戶

如果您有自助式帳戶，建立 Cloud Billing 帳戶時，必須在 Google 付款資料中新增稅號。如要將稅號新增至 Google Cloud 帳戶，請完成下列步驟：

  1. 前往 Google Cloud 帳單控制台的「付款設定」頁面。
  2. 在系統提示時，選擇要更新稅務資訊的 Cloud Billing 帳戶。
  3. 在「稅務資訊」部分，按一下鉛筆圖示進行編輯，然後在「稅務代碼」欄位中輸入稅務代碼。
  4. 按一下 [儲存]。

聖馬利諾和梵蒂岡

帳單地址位於聖馬利諾和梵蒂岡的客戶可豁免加值稅。Google 會向所有 B2B 客戶，以及提供稅號的 B2C 客戶，開立顯示 0% 加值稅的當地含稅電子月結單。只有當加值稅編號 (或稅號) 新增至 Cloud Billing 帳戶的 Google 付款資料時，系統才會產生當地含稅電子月結單。

月結帳戶

如果您有可開立月結單的帳戶，請通知 Cloud 帳單支援團隊，以便將您的加值稅 ID 新增至 Cloud 帳單帳戶的 Google 付款資料。

自助式帳戶

如果您有自助式帳戶，請前往 Cloud Billing 帳戶的付款資料，然後新增加值稅 ID 或稅號。如要將加值稅 ID 新增至 Google Cloud 帳戶，請完成下列步驟：

  1. 前往 Google Cloud 帳單控制台的「付款設定」頁面。
  2. 在系統提示時，選擇要更新稅務資訊的 Cloud Billing 帳戶。
  3. 在「稅務資訊」部分中，按一下鉛筆圖示進行編輯，然後在「加值稅登記編號」欄位中輸入加值稅編號。
  4. 按一下 [儲存]。

企業對政府的公共行政 (PA) 機構 CUP/CIG 專案代碼

免稅資格不適用於這項服務。沒有 CUP 或 CIG 代碼的當地含稅電子月結單仍然有效。不過，為了付款，您可能需要在月結單上顯示 CUP 或 CIG 代碼。

月結帳戶

如果您有可開立月結單的帳戶，請通知 Cloud 帳單支援團隊，以便在 Cloud Billing 帳戶的付款資料中將您標示為 PA。提供 6 位數的 Codice IPA (必要) 和適用的 CUP 或 CIG 代碼 (選用)。日後所有本地稅務電子月結單都會包含 CUP 或 CIG 代碼。

自助式帳戶

如果您有自助式帳戶，請在 Cloud Billing 帳戶的付款資料中勾選「公共行政機構」方塊，並輸入 6 位數的 Codice IPA 和適用的 CUP 或 CIG 代碼。日後所有本地稅務電子發票都會附上 CUP 或 CIG 代碼。如要將貴公司識別為公共行政機構，並為 Google Cloud 帳戶提交 Codice IPA 和 CUP 或 CIG 代碼，請完成下列步驟：

  1. 前往 Google Cloud 帳單控制台的「付款設定」頁面。
  2. 在系統提示時，選擇要更新稅務資訊的 Cloud Billing 帳戶。
  3. 在「稅務資訊」部分中，按一下鉛筆圖示進行編輯，然後點選「公共行政機構和同等公司」方塊。
  4. 在「公共行政辦公室代碼」欄位中輸入 Codice IPA。
  5. 在「CUP (專屬專案代碼)」欄位或「CIG (投標識別代碼)」欄位中，輸入適用的 CUP 或 CIG 代碼。
  6. 按一下 [儲存]。

電子發票和訂購單號碼

瞭解如何存取電子月結單及管理採購單號碼。

存取電子發票

您可以從連結至 Cloud Billing 的 Google 付款中心，下載電子發票 PDF 和 XML 檔案。

瞭解如何下載月結單。

更新商業和電子月結單上的訂購單號碼

訂購單 (PO) 號碼適用於以月結單付款的客戶。如要瞭解如何更新月結單上的訂購單號碼，請參閱「更新訂購單號碼」。

自助式帳戶不支援訂購單號碼。

日本

日本境內客戶的Google Cloud 使用量須支付 10% 的日本消費稅。

韓國

Google Cloud 韓國境內客戶的使用情形須繳納 10% 的加值稅。

吉爾吉斯

Google Cloud 吉爾吉斯境內客戶的使用情形須繳納 12% 的加值稅。

寮國

Google Cloud 寮國境內客戶使用服務時，須支付 7% 的加值稅。

拉斯帕爾馬斯和聖克魯斯德特內里費

Google Cloud 拉斯帕爾馬斯和聖克魯斯德特內里費的自助式帳戶客戶須支付 7% 的加值稅。

列支敦斯登

Google Cloud 列支敦斯登境內客戶的使用量須支付 2.6% 的加值稅。

盧森堡

Google Cloud 盧森堡境內客戶的使用量須支付 17% 的加值稅。

馬來西亞

Google Cloud 馬來西亞境內客戶的使用情形須支付 6% 的服務稅。

美利亞

Google Cloud 在梅利亞，自助式帳戶客戶的使用量須支付 0.5% 的加值稅。

墨西哥

在當地簽約購買產品時，須支付 16% 的加值稅。 Google Cloud

摩爾多瓦

Google Cloud 摩爾多瓦境內客戶的使用量須繳納 20% 的加值稅。

尼泊爾

Google Cloud 尼泊爾境內客戶使用 Google 服務時，須支付 13% 的加值稅。

紐西蘭

Google Cloud 紐西蘭客戶的使用量須支付 15% 的商品及服務稅。

奈及利亞

Google Cloud 奈及利亞境內客戶的使用量須支付 7.5% 的加值稅。

波蘭

Google Cloud 波蘭境內客戶的使用量須支付 23% 的加值稅。

波多黎各

Google Cloud 波多黎各境內客戶的使用量須支付 11.5% 的銷售稅和使用稅 (SUT)。

俄羅斯

俄羅斯境內的所有帳戶都必須以俄羅斯標準稅率計算加值稅。 Google Cloud 這項稅率是由俄羅斯政府決定，且可能由政府自行斟酌。

Google 無法提供關於加值稅的建議。如果對加值稅登記或退稅有疑問，請洽詢稅務顧問或稅務機關。

沙烏地阿拉伯

Google Cloud 沙烏地阿拉伯境內客戶的使用量須繳納 15% 的加值稅。

塞爾維亞

Google Cloud 塞爾維亞境內客戶的使用量須繳納 20% 的加值稅。

新加坡

Google Cloud 新加坡境內客戶的使用量須繳納 9% 的商品及服務稅。

斯洛伐克

Google Cloud 斯洛伐克境內客戶的使用情形須繳納 23% 的加值稅。

南非

南非境內的所有 Google Cloud 帳戶都必須以南非標準稅率計算加值稅。這項稅率是由南非政府制定，且可能由政府自行斟酌。

Google 無法提供關於加值稅的建議。如果對加值稅登記或退稅有疑問，請洽詢稅務顧問或稅務機關。

南韓

Google Cloud 韓國境內消費者使用時，須支付 10% 的加值稅。

瑞士

Google Cloud 瑞士境內客戶的使用量須支付 8.1% 的加值稅。

台灣

Google Cloud 如果臺灣境內消費者未提供臺灣加值稅 ID，則視為 B2C 交易，須支付 7% 的加值稅。

塔吉克

如果您是 Google Cloud 稅籍為「個人」或「個人創業家」的客戶，則須支付 14% 的加值稅。

坦尚尼亞

Google Cloud 坦尚尼亞境內客戶的使用情形須繳納 18% 的加值稅。

泰國

Google Cloud 泰國境內客戶的使用情形須繳納 7% 的加值稅。

土耳其

Google Cloud 土耳其境內客戶的使用量須支付 20% 的加值稅。

烏干達

Google Cloud 烏干達境內客戶的使用量須繳納 18% 的加值稅。

根據烏干達的電子申報規定，Google 必須驗證客戶的稅務識別碼 (TIN)，並確認 TIN 已登記加值稅。

自 2025 年 2 月 1 日起，如果 Google 檔案中的納稅人識別號碼無效，或未登記加值稅，我們將收取 18% 的加值稅。 Google Cloud 烏干達境內客戶使用 Google 服務時，須支付下列稅金：

  • 提供已登記加值稅的有效納稅人識別號碼：0% 烏干達加值稅
  • 納稅人識別號碼無效或未登記加值稅：18% 烏干達加值稅

為避免產生額外費用，請提供有效的稅號。

烏克蘭

如果您的稅籍為「個人」 Google Cloud 或「個人創業家」，則須支付 20% 的加值稅。

英國

Google Cloud 英國境內客戶的使用量須繳納 20% 的加值稅。

美國

如果您是 Google Cloud 美國客戶，並利用 Google Cloud 服務賺取營收，在報稅時就必須提供 Google 的稅號 (TIN)。我們的公司資訊如下：

2023 年 9 月 1 日起
Google Payment Corp.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
納稅人識別號碼 (TIN) 20-2597227

2023 年 9 月 1 日前
Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
納稅人識別號碼 (TIN) 77-0493581

你可能需要繳交州銷售稅和地方銷售稅，判定依據是帳單地址所在地的稅法。

烏茲別克

Google Cloud 烏茲別克境內客戶的使用量須支付 12% 的加值稅。

辛巴威

Google Cloud 辛巴威境內客戶的使用情形須繳納 15% 的加值稅。

尚比亞

如果非居民電子服務供應商向位於尚比亞的個人和商家提供電子服務，則須繳納 16% 的加值稅。